(Yenileme) BDDK, aktif rasyosu hesabına ilişkin ilave düzenlemeler getirdi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDKK) internet sitesinde yayınlanan karar aşağıda bulunuyor:

4.2020 tarih ve 24049440-010.99-E.7026 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi
sonucunda;
5411 sayılı Bankacılık Kanununun(Kanun) 93 üncü maddesi ile 43 üncü
maddesinin ikinci fıkrası uyarınca,
18.04.2020 tarihli ve 9000 sayılı Kurul Kararı(Karar) ile 01.05.2020 tarihinden
itibaren bankalarca hesaplanmasına ve her ay sonu itibariyle o aya ilişkin aylık
ortalamasının mevduat bankaları için %100’ün, katılım bankaları için %80’in altına
düşmemesine karar verilmiş olan ve aşağıda formülü verilen Aktif Rasyosunun(AR)
hesaplanmasına ilişkin, Kararda yer alan açıklamalara ilave olarak,
Aktif Rasyosu (AR) = Krediler + ( Menkul Kıymetler x 0,75 ) + ( TCMB Swap x 0,5 )
. TL Mevduat + ( YP Mevduat x 1,25 )
? AR’ın solo bazda hesaplanacağına ve Kalkınma ve Yatırım Bankaları ile
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu(TMSF) bünyesindeki bankaların bu
düzenlemeden muaf olduğuna;
? Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna raporladıkları verilere göre
31.03.2020 tarihi itibariyle, bankalar mevduatı hariç, [Türk Lirası(TL)
Mevduat + Yabancı Para(YP) Mevduat] toplamı 5 milyar TL’nin altında
kalan bankalara 31.12.2020 tarihine kadar bu düzenlemeye uyum için süre
tanınmasına,
? AR’ın pay ve payda kısmında yer verilen tüm YP kalemlerin TL’ye çevriminde,
rasyo hesaplama tarihlerindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası(TCMB)
döviz alış kurunun esas alınacağına,
? AR’ın pay ve payda kısmında yer verilen kalemlere, bu kalemlere ilişkin
reeskont ve tahakkuk bakiyelerinin dahil olmadığına,
? AR’ın payda kısmında yer verilen “TL Mevduat” ve “YP Mevduat” kalemlerine
yurtiçi/yurtdışı bankalar mevduatının dahil olmadığına,
? Yurtdışı Merkez ve Şubeler’den olan YP borçlanma işlemlerinin de rasyo
hesaplamasına dahil olmadığına,
? Mevduat için TCMB nezdinde tutulması gereken Zorunlu Karşılıkların ya da
müşterilerin nakit ihtiyaçlarına istinaden bankaların Kasa bakiyelerinde ihtiyaten
tutulan likiditenin, AR’ın payda kısmından düşülmeyeceğine ya da pay kısmına
eklenmeyeceğine,
? Mevduat blokajlı kullandırılan kredilerin ve teminat olarak bloke edilen mevduat
tutarlarının, rasyonun pay ve payda kısımlarında hesaplamaya dahil
edileceğine,
? AR’ın pay kısmında yer verilen “Krediler” kalemine;
? Takipteki alacakların,
? Gayrinakdi kredilerin,
? Bankalara kullandırılan kredilerin,
? 6361 sayılı Kanuna tabi faktoring ve finansman şirketlerine kullandırılan
kredilerin,
? Yurtdışı yerleşiklere kullandırılan kredilerin,
dahil edilmeyeceğine,
? “Krediler” kalemine, 6361 sayılı Kanuna tabi finansal kiralama şirketlerine
kullandırılan kredilerin ve katılım bankaları için finansal kiralama alacaklarının
dahil edileceğine,
? AR’ın pay kısmına, yurtiçi/yurtdışı bankalardan olan alacakların ve ters repo
işlemlerinin dahil edilmeyeceğine,
? AR’ın pay kısmında yer verilen “Menkul Kıymetler” kalemine,
? Yalnızca yurt dışı yerleşiklerce ihraç edilmiş hisse senetlerinin değil
yurtiçi/yurtdışı fark etmeksizin tüm hisse senetlerinin,
? Tüm yatırım fonlarının,
? Bankaların ihraç ettiği menkul kıymetlerin,
? 6361 sayılı Kanuna tabi faktoring ve finansman şirketlerinin ihraç ettiği
menkul kıymetlerin
dahil edilmeyeceğine,
? “Menkul Kıymetler” kalemine 6361 sayılı Kanuna tabi finansal kiralama
şirketlerinin ihraç ettiği menkul kıymetlerin ve özel sektörün ihraç ettiği kira
sertifikalarının da dahil edileceğine,
? “Menkul Kıymetler” kalemi hesaplanırken bu kalem altındaki varlıkların bilanço
değerinin esas alınacağına,
? AR’ın pay kısmında yer verilen “TCMB Swap” kalemine,
? TCMB ile yapılan bankaların Altın verip TL aldığı Swap işlemlerinin,
? Borsa İstanbul(BIST) FX Swap piyasasında, bankaların döviz verip TL
aldığı ve karşı tarafı TCMB olan FX Swap işlemlerinin,
? TCMB ile yapılan altın ve döviz depo işlemlerinin
dahil edileceğine,
? “TCMB Swap” kalemine, TCMB ile yapılan bankaların Altın verip döviz(FX)
aldığı Swap işlemlerinin dahil edilmeyeceğine,
? “TCMB Swap” kaleminin hesaplanmasında Swap işlemlerinin, işlem tarihi
itibariyle değil valör tarihi itibarıyla dikkate alınacağına,
? TCMB ile yapılan altın ve döviz depo işlemleri haricindeki diğer para piyasası
işlemlerinin, hesaplamada rasyonun pay kısmına dahil edilmeyeceğine,
? Bu Kararın Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurum web sitesinde
yayımlanmasına
karar verilmiştir.
https://www.bddk.org.tr/ContentBddk/dokuman/mevzuat_0963.pdf